Agregar un Perceptor
Como se ha visto en el capítulo anterior, al agregar fichas en la tabla de perceptores
hay que informar de la Empresa en la que causa alta, seleccionando un registro "padre"
de la tabla de Cuentas de Cotización, por lo que el nuevo perceptor automáticamente
queda relacionado con todo el "parentesco" asociado con ésta: Sociedad Fiscal, Convenio,
Categorías laborales, Pagas, Conceptos de nómina, reglas de cálculo de las pagas,
etc.
El alta de un perceptor en el programa es un proceso muy sencillo. Solicita únicamente
el mínimo número de datos imprescindibles para poder llevar a cabo el cálculo habitual
de la nómina, posteriormente se puede ir ampliando la información a medida
que el usuario quiera utilizar otras funciones que ofrece el programa, como: emisión
de transferencias bancarias, cálculo y regularización de los tipos del IRPF, afiliación
completa, etc.
En las siguientes ventanas se verá cómo dar de alta la ficha, se comprobará que
al pulsar el botón “Agregar nuevo” y con el fin de simplificar el proceso, desaparecen
muchos de los datos que no son necesarios para esta tarea o que se obtienen tras
el cálculo de las pagas.
El usuario debe utilizar la tecla “Tab” tabulador para confirmar la entrada de cada
campo, de manera que el programa vaya proponiendo las entradas en el orden adecuado,
por existir relaciones “padre-hijo” entre algunos campos, que implican una dependencia
entre ellos.
Desde la pestaña “Tareas Habituales”, pulsar la primera opción, presenta una ventana
solicitando si se desea acceder a la información actual o la histórica, está predeterminada
la opción “Datos actuales” que no debe cambiarse ya que solo pueden agregarse nuevas
fichas accediendo a la información actual o raíz.
Al entrar en la ventana aparecen varios registros de perceptores que vienen de ejemplo
y que pueden ser eliminados si ya no se van a utilizar,
En esta ventana se presentan muchas más opciones que las que han ido apareciendo
en los anteriores formularios, que se irán comentando en otros apartados.
Pulsar el botón "Agregar Nueva" para iniciar el proceso.
El botón "Editar" sirve para modificar el perceptor que se tiene
seleccionado (en color azul) en el momento de pulsarlo.
Para facilitar el trabajo, al iniciar el proceso se copian algunos campos de la
ficha que está seleccionada en el momento de pulsar el botón "Agregar Nueva",
tales como: La cuenta de Cotización, el código de contrato y la categoría laboral.
Estos valores podrán ser asumidos o cambiados seguidamente.
Recordar que al detener el cursor encima de los campos de la ventana, se obtiene
la ayuda dinámica consistente en la aparición de pequeños recuadros que contienen
un breve comentario.
Comenzar a rellenar el formulario...
Número de Identificación Fiscal (NIF) + Clave del tipo de documento utilizado.
El programa valida la entrada según las reglas actuales, en caso de no cumplirlas,
propone el código correcto al usuario.
Número de Afiliación a la Seguridad Social (NAF).
Anotar el Código de Afiliación a la Seguridad Social, destinando los dos primeros
caracteres al código de provincia y los dos últimos a los dígitos de control.
No es necesario incluir las barras separadoras aunque puede hacerse. Tras abandonar
esta casilla, el programa valida el código introducido e informa de su estado. En
caso de no ser correcto ayuda a corregirlo, proponiendo un nuevo código que cumple
con las normas de la Seguridad Social, en este ejemplo no se han incluido las barras
ni completado el número de afiliacion por lo que el programa propone un código completo
correcto, tomando los dos primeros caracteres como el código de provincia y los
dos últimos como los dígitos de control, el resto lo toma como el número de afiliación
completándolo con ceros a la izquierda. Si se está de acuerdo basta con pulsar el
botón "Si" para darlo por bueno.
Tipo Afiliación: El valor predeterminado es "normal", aplicable a los perceptores
asalariados por cuenta ajena, a los que hay que descontar las cuotas obreras de
cotización e incluirlos en las liquidaciones mensuales de los Seguros Sociales.
La otra opción es "Autónomos/profesionales", que debe utilizarse cuando se da de
alta un perceptor autónomo para controlar las retenciones del IRPF, incluso para
confeccionar nóminas mensuales, pero para el que no existe control de las cotizaciones
a la Seguridad Social por parte de la Empresa.
Esta opción permite el control integral del IRPF con el programa, ya que en las
liquidaciones a la Agencia Tributaria, hay que mezclar todo tipo de perceptores.
Fecha de alta en la Seguridad Social.
Debe anotarse DOS caracteres para el día, DOS para el mes y CUATRO para el año,
el formato es DDMMAAAA (No es necesario teclear las barras separadoras)
Nombre y apellidos del perceptor.
Debe anotarse siempre el nombre y el primer apellido, el segundo apellido puede
dejarse en blanco.
Empresa en la que se da de alta. Muestra la cuadrícula con todas las Cuentas de
Cotización disponibles. Hay que seleccionar la adecuada. En este ejemplo se selecciona
la Cuenta de Cotización que acaba de agregarse.
Es evidente la extrema importancia de seleccionar la empresa correcta, que debe
coincidir con la comunicada a la Seguridad Social en el proceso de alta y de la
que dependerá todos los pasos siguientes.
Categoría laboral. Muestra la cuadrícula con todas las categorías laborales creadas
para el convenio al que está adscrita la Cuenta de Cotización.
Si no se encuentra la categoría laboral deseada, se pueden agregar nuevas a través
de la opción correspondiente en la pestaña de "Tareas Esporadicas".
Hay que fijarse en la columna "Código Ocupación" de la cuadrícula de Categorías
Laborales, ya que este dato determina que los porcentajes de cotización por Accidentes
de Trabajo (IMS e ILT), sean diferentes a los establecidos para el código CNAE indicado
al dar de alta la Cuenta de Cotización. Debe ser el código comunicado al dar de
alta al perceptor en la Seguridad Social.
Este concepto se ha ideado por la Seguridad Social, para resolver los casos del
personal que desempeña trabajos de diferente grado de peligrosidad al que corresponde
el CNAE general de la Empresa. Como ya se ha indicado, los tipos de cotización por
accidentes de trabajo dependen del CNAE y para este tipo de personal, hay que elegir
un Código de Ocupación que adecúe la cotización al grado de siniestrabilidad o peligrosidad
del trabajo que desempeñan. En ocasiones supone que la cotización por accidentes
de trabajo se minore, como por ejemplo el personal de oficina en convenios de Construcción
o Siderometalurgia y, en otras que se incremente, como el caso del personal que
desempeña trabajos con mayor índice de peligrosidad que el resto general de la Empresa,
como por ejemplo trabajo de reparto mediante la conducción de motocicletas en convenio
de Oficinas y Despachos.
Contrato asignado. Muestra la cuadrícula con todas los contratos actualmente en
vigor. Utilizando la barra de desplazamiento horizontal de esta cuadrícula, pueden
apreciarse las características de cada contrato (duración, temporabilidad, etc.).
Porcentaje del IRPF. El programa puede obtener el tipo del IRPF y efectuar las regularizaciones
de acuerdo con la normativa vigente, en este ejemplo la anotación es "manual" del
12%.
Para contratos a tiempo parcial. Informar del coeficiente de trabajo que se ha comunicado
al sistema RED al dar de alta al perceptor.
Se obtiene multiplicando por 1000 el número de horas de trabajo pactadas al día,
a la semana, al mes o al año y dividiendo el resultado de dicha multiplicación,
por las horas de que se compone la jornada máxima de los trabajadores de la empresa,
contratados a tiempo completo para el mismo período.
La formula es: C= A * 1000 / B, Siendo:
A = número de horas pactadas en un determinado periodo (elegir el adecuado a las
características del contrato).
B = número de horas de un contrato a tiempo completo en el mismo periodo.
C = Coeficiente a tiempo parcial que deseamos obtener.
Ejemplos:
Contrato de 2 horas diarias, siendo la jornada diaria habitual de 8 horas ................:
2 x 1000 / 8 = 250
Contrato de 20 horas semanales siendo la jornada semanal habitual de 40 horas ...:
20 x 1000 / 40 = 500
El resultado debe ser inferior a 1000 (mil correspondería a un contrato a tiempo
completo) y habitualmente superior a 100, salvo en algunas ocasiones en que el contrato
sea de muy corto espacio de tiempo.
¿Para qué utiliza este dato? Al preparar los Seguros Sociales para informar del
número de horas realizadas durante los días efectivos del periodo que se liquida
y para verificar, según dicho número de horas, si las bases decotización se
encuentran entre los topes mínimo y máximo establecidos para el grupo de
cotización al que pertenece el trabajador. Estas comprobaciones son automáticas.
También toma este valor en forma deporcentaje, como el porcentaje de trabajo
predeterminado para los conceptos de nómina que van a "porcentaje de trabajo"
(ver "Conceptos de Nómina").
Una vez rellenados estos datos básicos hay que pulsar la pestaña "Conceptos Nómina"
para informar de las condiciones económicas pactadas con el perceptor.
Los conceptos de nómina que presenta esta pestaña están adaptados al convenio, existe
otra ventana en la que se pueden agregar nuevos, modificar los existentes y borrar
los que no vayan a utilizarse, aunque normalmente no es necesario.
Hay que informar de las cuantías pactadas.
Las cuantías deben escribirse en las casillas de la columna "Cuantías Previstas".
Las casillas de la columna "Cuantía Calculada" las rellena el programa al efectuar
el cálculo de la paga y en ningún caso son modificables por el usuario.
Utilizar la barra de desplazamiento vertical, si la información no cabe en la ventana.
De acuerdo con el convenio y las necesidades de la empresa, los conceptos de nómina
pueden tener diversas propiedades que facilitan el trabajo, por ejemplo la periodicidad:
se trata de indicar si la cuantía que se informa es de caracter Mensual, Diaria
por Días Naturales o Efectivos, si depende del porcentaje trabajado, etc. La aplicación
de estas propiedades se irá viendo en los supuestos de este curso. A la derecha
de la ventana se dispone de información complementaria del concepto de nómina, si
se detiene el cursor encima de la explicación, despliega una ventana que muestra
otras características del concepto sobre el que se detiene.
Al final de la ventana se muestran las pagas extraordinarias definidas en el convenio
(utilizar la barra de desplazamiento vertical de la derecha si no aparece a primera
vista) y solicita cómo hay que liquidarlas.
Propone tres opciones: Mensualmente, Al vencimiento y No pagar.
Mensualmente: El programa calculará automáticamente la proporción o prorrata de
la paga correspondiente a cada periodo de liquidación (mensual o proporcional a
los días en alta en caso de bajas o altas durante el mes de cálculo de la paga),
por lo que no hay que anotar la cuantía.
Al vencimiento: Se liquidará llegada la fecha indicada en el convenio, mediante
un hoja de nómina adicional.
No pagar: Como su nombre indica, debe elegirse esta opción cuando no se quiera pagar
la paga extraordinaria, solo es aplicable a perceptores autónomos, nunca para asalariados
por cuenta ajena, para los cuales no debe dejar de calcular las pagas extraordinarias
que establece el convenio (mensualmente o a su vencimiento), ya que es preceptivo
cotizar por ellas mensualmente, además de pagarlas al perceptor por así establecerse
en el convenio.
Y con esta información ya se ha dado de alta al perceptor en el programa
Solo resta pulsar el botón "Terminar" para confirmar los datos. Por supuesto se
podrán modificar en cualquier momento e incrementar la información aportada es este
proceso.
Ficha agregada con éxito.
Muestra todas las pestañas y botones disponibles.
Pulsar este texto para
acceder a "Calcular la nómina"...